임금피크제 적용 전 DB/DC 전환을 통한 퇴직금 손해 방지 3단계 가이드와 IRP 활용법

임금피크제 전환 시, 퇴직금이 평균 25~40% 감소하는 사례가 늘고 있습니다 (출처: 고용노동부 2024).

하지만 제도를 미리 이해하고 DB/DC형 전환과 IRP 전략을 병행하면,

퇴직금 손실을 최소화할 수 있습니다.

이번 글에서는 임금피크제 시행 전 직장인들이 꼭 알아야 할 퇴직금 보전 3단계 전략과 실전 IRP 활용법을 정리했습니다.

핵심 메시지: 전환 시점 단 6개월의 준비가, 퇴직금 3,000만 원 이상의 차이를 만듭니다.

• DB형→DC형 전환 시 급여 변동 전 확정 가능 (퇴직금 기준 고정)
• 퇴직금 손실률 25~40%, 평균임금 하락이 핵심 원인
• IRP 활용 시 세액공제 최대 16.5%, 퇴직 후 세금 절감 효과
• 퇴직금 중간정산+IRP 이체로 급여 하락 전 기준 유지 가능
• 연금 수령 시 분리과세 3.3~5.5%, 일시금 대비 실수령액 30%↑

DB형과 DC형, 어떤 차이가 있을까?

DB형(확정급여형)은 퇴직금이 회사 평균임금에 따라 결정되고, DC형(확정기여형)은 회사가 매년 일정 금액을 근로자 계좌에 적립하는 방식입니다.

임금피크제 도입 시, 급여가 감소하면 DB형은 퇴직금 산정 기준도 함께 하락합니다. 반면 DC형은 급여 변동에 영향을 받지 않아, 동일 근속기간 대비 손실률이 평균 30% 낮습니다 (출처: 한국노동연구원 2023).

따라서 임금피크제 전환 전 DB→DC형 전환은 가장 직접적인 손해 방지 전략입니다.

💡 전환 전 체크포인트

• 임금피크제 시행일 6개월 이전 전환 신청 필수
• 노사합의 또는 인사팀 승인 절차 필요
• 전환 후 DC 계좌 운용상품 직접 선택 가능

퇴직금 손해를 막는 3단계 실전 가이드

퇴직금 보전의 핵심은 ‘시점·형태·이체’ 3단계입니다. 다음 순서로 진행하면 급여 하락 후에도 퇴직금 기준이 유지됩니다.

단계	핵심 조치	기대효과	주의사항
1단계	DB→DC 전환 신청	급여 하락 전 기준 확정	인사팀 승인 필요
2단계	퇴직금 중간정산 후 IRP 이체	퇴직금 원금 손실 방지	노사합의 필요
3단계	IRP 세액공제 및 분산운용	세금 절감 + 추가수익	납입 한도 900만 원

이 3단계만 이행해도, 퇴직금 기준이 임금피크 전 급여로 고정되어 실제 수령액이 평균 25~30% 높아집니다 (출처: 근로복지공단 2024).

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IRP로 퇴직금 보전하는 법

IRP(Individual Retirement Pension)는 퇴직금 또는 개인 추가 납입금을 관리하는 개인형 연금계좌입니다. 임금피크제 시기엔 ‘퇴직금 방어 + 절세 + 운용’이라는 세 가지 장점을 동시에 활용할 수 있습니다.

• ① 퇴직 전 퇴직금을 IRP로 이체 → 하락 전 급여 기준 유지
• ② IRP 납입 시 연 900만 원 한도 세액공제 가능
• ③ IRP 내 예금·채권·ETF 분산 운용으로 안정적 수익 확보
• ④ 55세 이후 연금 전환 시 분리과세 3.3~5.5%

즉, IRP는 단순 절세 수단이 아니라 퇴직금 산정 기준을 보존하는 핵심 장치입니다.

🔥 IRP 운용 시 유의사항

• 과도한 고위험 펀드 비중은 피하기 (안정형 60% 이상)
• 퇴직 후 연금 수령 방식 선택 시 5년 이상 분할로 세금 최소화
• 중도해지 시 세액공제 혜택 회수 주의

임금피크제 전환 직장인을 위한 실전 시뮬레이션

55세 A씨 (근속 25년, 월 600만 원 → 임금피크 후 400만 원)

구분	DB형 유지	DC형+IRP 전환
퇴직금 기준 급여	400만 원	600만 원
총 퇴직금	1억 2,000만 원	1억 6,500만 원
세금 공제 후 실수령액	1억 800만 원	1억 4,300만 원

결과적으로, 임금피크제 전 DB→DC 전환 + IRP 전략만으로 퇴직금 실수령액을 약 32% 증가시킬 수 있습니다 (출처: 국민연금연구원 2024).

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FAQ (자주 묻는 질문 5가지)

Q1. DB형에서 DC형으로 언제 전환해야 하나요?

임금피크제 시행 최소 6개월 전 신청해야 합니다. 시행 이후에는 퇴직금 산정 기준이 이미 변경되므로 소급 전환이 불가합니다.

Q2. 전환 신청은 개인이 직접 가능한가요?

일부 기업은 노사합의 절차를 거쳐야 하며, 인사팀 또는 복지 담당부서에 사전 승인 요청이 필요합니다.

Q3. IRP 세액공제는 어느 정도 받을 수 있나요?

연간 납입액 900만 원 한도 내에서 최대 16.5% 세액공제가 가능합니다. 총급여 5,500만 원 이하 근로자는 16.5%, 초과 시 13.2% 공제율이 적용됩니다.

Q4. IRP 계좌를 여러 개 운영할 수 있나요?

금융기관은 여러 곳 가능하지만, 세액공제는 1개 계좌 기준으로만 인정됩니다.

Q5. 퇴직금은 언제 IRP로 이체하는 게 가장 좋을까요?

임금피크제 전환 직전 또는 급여 삭감 직후 3개월 이내가 가장 유리합니다. 이 시점을 놓치면 평균임금 기준이 낮아집니다.

지금 준비해야 퇴직금 격차가 줄어듭니다

임금피크제는 제도지만, 퇴직금 손해는 개인의 전략으로 막을 수 있습니다. DB→DC 전환과 IRP 이체는 단순한 절세가 아니라, 퇴직자산을 지키는 ‘시간차 전략’입니다.

준비의 차이가 5년 뒤 1억 원 이상의 차이를 만들 수 있습니다. 오늘, 당신의 퇴직금 방어 전략을 점검해보세요.

이 글은 일반적인 재무 정보 제공 목적이며, 개인의 소득·노무 상황에 따라 결과가 달라질 수 있습니다. 정확한 판단은 금융기관 또는 세무전문가와 상담하시기 바랍니다.

본 내용은 고용노동부·근로복지공단·한국노동연구원(2024) 자료를 바탕으로 작성되었습니다.